商业部


商业部关于印发商业、粮食、供销企业严格制度堵塞漏洞的意见的通知

1984年7月24日，商业部

为了加强商业企业、粮食企业和供销企业的内部管理，严格制度，堵塞漏洞，分别拟定了商业、粮食、供销企业严格制度，堵塞漏洞的意见（以下简称《意见》），并经全国商业厅局长会议、供销社主任会议和夏粮会议讨论，现随文印发，有关问题通知如下：
一、统一思想，提高认识，正确解决“活”与“管”的关系。对外开放，对内搞活经济，是我们的基本国策。几年来的实践证明，这个政策是完全正确的，必须坚决贯彻执行。该放开的必须放开，该搞活的必须搞活。但是，企业内部的管理必须加强，只有把必要的管理制度建立健全起来，把贪污盗窃、侵吞国家资财的漏洞堵塞死，才能更好地贯彻对外开放，对内搞活经济的政策。
二、建制堵漏是经营管理中的重要组成部分，是企业的一项重要工作，不只是哪个职能部门的事。各级商业行政部门和企业的领导都要亲自抓，一年抓几次，抓出成效来。企业领导要组织有关职能部门研究建制堵漏问题。
三、要采取各种形式，宣传建制堵漏的重要意义，做到人人皆知，不断提高广大职工群众和干部对加强管理的认识。发动和依靠职工群众加强对企业的管理。
四、各省、自治区、直辖市商业（服务）、粮食厅（局）和供销社，要根据本地区、本行业的实际情况，拟定贯彻《意见》的具体办法，并抄送本部。

关于商业企业严格制度堵塞漏洞的意见（1984年7月24日）
商业企业在打击经济领域严重犯罪活动和财务大检查中，揭发出大量的贪污盗窃、投机倒把、行贿受贿以及违法乱纪等问题。产生这些问题的原因，主要是企业领导班子软弱涣散，思想政治工作薄弱，纪律松弛，管理混乱，制度不严，有章不循。为了加强商业企业的管理，严格制度，堵塞漏洞，特提出以下意见：
一、加强领导，实行经理负责制。根据国家有关规定，国营商业企业（包括商办工业、饮食服务、储运、农牧企业）逐步实行经理（厂长、主任）负责制。企业的经营管理由经理（厂长、主任）全权负责，对企业经营管理行使统一指挥权。对企业的资金、商品、物资等财产的安全完整和合理使用，对维护企业正常的经营秩序和改善经营管理，提高经济效益负完全责任。所有企业都要有计划、有步骤地对企业经营管理中的漏洞进行全面检查。针对发现的问题，建立健全制度。凡是过去行之有效的制度都要恢复起来，不健全的要健全，没有的要建立。要经常检查规章制度的执行情况，坚决改变无章可循、有章不循和执章不严的状况。企业领导都要懂管理，要依靠和发动全体职工加强企业管理。领导要亲自抓业务和财务工作，既抓经营也抓管理，克服重经营轻管理、重业务轻财务的倾向。要把企业管理列入议事日程，经常研究经营管理中可能发生的问题，及时采取有效措施，堵塞漏洞，防患于未然。确保国家资金、商品等财产的安全。由于领导上的官僚主义，无章可循和有章不循，致使国家财产遭受损失，要追究企业领导人的责任。
二、加强职工教育，提高职工素质。目前商业队伍中的问题比较多，主要是政策业务水平低，服务态度差，素质不高。近几年来，虽然也抓了队伍建设，但抓得还很不够。要改变只单纯抓业务不抓队伍建设的倾向。要狠抓队伍的思想、作风和组织建设，所有企业都要对职工进行政治教育和业务技术培训。开展法制教育，道德教育，增强法制观念，不断提高职工群众的政治思想觉悟，不断提高严格遵守国家法律、法令和财经纪律的自觉性，树立政治责任感和主人翁责任感。勇于揭发各种经济犯罪，违法乱纪和损失浪费国家资财的行为。要进行业务技术培训，不断提高业务技术水平，提高服务质量，改善服务态度。今后，新增人员必须坚持考试，择优选用，坚持先培训后工作的制度，提高企业和职工的素质。
三、建立健全岗位责任制。要按照企业的不同情况，根据责权利相结合的原则，建立健全各种形式的经营承包责任制和岗位责任制，从企业领导人到全体职工都要有明确的分工和岗位责任。企业的各职能部门，要明确各部门的职责范围，建立相互联系、相互督促、相互制约的制度，并经常检查执行情况。由于分工不明，岗位不清，互相推诿，造成业务混乱和经济损失的，应分别不同情况，追究有关人员、职能部门和企业领导的责任。
四、健全商品购销调拨制度。商品购销调拨要按规定签订经济合同或协议。组织收购商品，应当按照合同、协议或计划规定进行。要加强调查研究，做好市场信息工作，防止盲目采购造成积压损失。发运商品必须填写商品调拨单，随货同行。调出调入双方都必须认真按照合同规定分别办理商品发运和验收。发现包装破损，商品短少和不符合合同规定的，应及时查明，作出记录，按有关规定处理。
货款结算应按有关规定和银行结算办法办理，一般不得携带现金到外地采购商品。确属必须以现金结算的应按照中国人民银行一九八四年二月二十七日《关于加强现金管理的几项暂行规定》办理。
对于没有建立正常购销关系，生产经营情况不明的集体企业，必须事先调查清楚，签订经济合同并保证有支付能力的方可办理成交和货款结算。对城乡专业户、个体户货款的结算，必须实行先收款后付货的制度，原则上采取现金结算。商业企业收购集体企业和专业户、个体户的产品，收到商品验收合格以后才可支付货款。
五、加强商品零售管理。零售企业也要认真编制经营计划并积极组织实施。到外地采购商品必须认真核算经济效益，防止经济损失。购进商品必须认真验收，品种、规格、质量、数量等都要和发货凭证核对相符。未经点验，不得付款和销售，以分清经济责任。有条件的单位要建立商品小库，前柜和后库的商品要划分清楚，办理出入库手续。要在方便顾客的原则下，加强销货款的管理，建立健全销货款和商品的管理制度并严格执行。有条件又有必要的可设收款台，由专人负责收款。采用一手钱一手货销售方式的，收找货款必须唱收唱付。要建立柜台纪律。经营肉食、水产、蔬菜、水果等鲜活商品的零售商店，销售量较大的要随时清理收缴销货款，改变开门一堆货、关门一堆钱的销售方法。经营肉、禽、蛋、水产、蔬菜、水果、糖果、糕点、油盐酱醋以及其他以过秤计量销售的散装商品的零售商店、柜组，要研究制定相应的制度。营业时间原则上要二人以上站柜台，建立轮番换班制度。营业终了，销货款必须由二人以上共同清点并在“销货款清单”上共同签字及时交给财会部门或直接送交银行。银行“送金簿”的金额必须和“销货款清单”一致。
零售单位的库存商品，每月必须全面盘点一次，必要时进行突击盘点。实物负责人调动工作和商品调价，应及时进行盘点。盘点结果发生的差异，按会计制度规定处理。
要制定商品损耗率和销货款差错率。由于各地的气候条件和经营情况的不同，制定全国统一的零售商品损耗率比较困难，各零售企业都要根据当地的气候、温度、湿度等客观条件和经营商品的不同特点，发动群众在主管公司的统一领导下，对有损耗的商品制定分商品的损耗定额或综合损耗率。经常有溢余的商品也应根据不同的商品，制定商品溢余率。经营没有溢耗的商品，要制定合理的销货款差错率。商品损耗只作为核算当月库存商品的依据，不得跨月互相抵用，也不得以定额损耗率估计实际损耗。
健全销货退回的管理。钟表、电器、高级服装以及其他贵重商品发生退货时，必须填制退货发票并由另一人证明方可退款。
加强物价管理。零售商品都要标明价格，发挥群众监督。坚决制止短斤少两、掺杂使假、以次顶好、变相涨价等损害消费者利益的错误行为。要采取各种形式，发挥商店部组柜组之间、营业员之间的相互监督作用。有些商店可以建立职工监督小组或监督委员会等组织，监督检查企业的经营情况。
议价商品和平价商品要分柜组经营，单独核算，明码销售，防止提级提价或错价销售。经营浮动价格商品的企业，要严格执行国家有关浮动价格的规定，并根据本企业的经营情况制定切实可行的销售办法和核算制度。
商业企业不得直接收取外币。沿海开放城市的商业企业，如当地规定允许收取外币的，当日收取的外币必须当日送交银行，防止利用银行收兑外币牌价差额谋取私利。
六、加强仓库管理，健全出入库制度。所有出入库商品物资都必须按照合法的出入库凭证严格点验。不得以便条提货。已发货的凭证要加盖“付讫”戳记，以防重复提货，并要加强门卫检查制度。
要根据商品物资的不同情况，制定清仓盘点制度，保证帐卡帐实相符。库存商品必须及时登记帐卡，随时检查结存情况，按月进行清查，每季盘点一次，每年至少彻底清查盘点一到二次。在保证商品物资帐实相符和安全的原则下，具体盘点办法由企业制定。要规定各种商品的溢余损耗定额并不断改进。对大宗散装商品应尽量分批分堆存放，按批按堆计算溢耗，并按规定及时报告处理。活禽活畜要按圈舍编号，分舍建卡，经常检查，防止畜禽掉膘死亡。
代管商品物资应单独建立帐卡，视同自有财产认真管理，负同样的安全责任。
由于保管不善，导致库存商品物资发生霉变鼠咬、丢失短少和畜禽死亡等责任事故的，有关人员要负经济赔偿责任。
七、加强凭证管理。发票、收据、卡片等凭证的印刷、购入、保管和发出都要按顺序号进行登记。健全收发领用的手续制度，防止丢失短少。已经使用完的发票、收据等凭证要及时交回，办理注销手续。作废的凭证，要加盖“作废”戳记，连同存根一起保管，不准撕掉或私自销毁。发票收据和业务介绍信等，要随使用随盖章，一般不得成批盖章备用。要经常检查各种凭证的收付存情况，发现丢失短少要立即追查。各种空白凭证要指定专人负责保管，纠正到处乱堆乱放，随手拿用等无人负责的混乱现象。
要加强凭证审核工作。所有财务收支和商品购销调存等会计凭证都要认真审核，严格把关。未经审核的收支凭证，不得收付款项。出纳根据审核签章后的凭证，并进行复核无误后收付款项。款项收付完了，在现金收款凭证上加盖“现金收讫”，在付款凭证上加盖“现金付讫”戳记。如果是转帐收付的，也要分别加盖“转帐收讫”、“转帐付讫”戳记，以防收付凭证重复使用。一式几联的发票、收据，必须用复写纸套写并连续编号。严格执行规定的凭证传递程序。财会部门发现收付款凭证字迹不清，涂改或正副联金额不一致以及其他疑点时，要及时查对处理并立即报告
。必要时，要派人到对方核对。收购生猪等农副产品的奖售凭证也要严格管理，及时清点核对，防止丢失。基层收购部门要建立几员负责制。付款凭证经审核无误后才能付款。要坚持“日结日清”、“批结批清”的制度，分清各个环节的责任。加强审核，防止伪造单据，涂改数字，冒领货款，套购奖售物资。由于凭证管理不善，审查不严，发生凭证丢失、被盗、借用、伪造、涂改和重复使用，造成经济损失的，要追究有关人员和企业领导人的责任。
八、加强财会工作。要根据国务院颁发的《会计人员职权条例》，建立健全财会机构，充实财会人员，并按《条例》规定履行工作职责，行使工作职权。由于财会机构不健全，财会人员不足而使企业帐务手续和财务管理发生混乱造成损失的，由企业领导和有关组织部门负责。
企业财会部门，必须坚持制度，监督检查企业财务收支和财产变化情况。财会人员履行工作职责，坚持制度，任何人不准阻挠刁难。对财会人员坚持原则、反映情况进行打击报复的，上级单位要查明情况，严肃处理。
要及时登记帐簿，做好记帐对帐工作。现金收付帐、银行存款帐、银行借款帐要按序时逐笔登记，并结出当日余额。库存现金必须和现金帐余额完全相符，不得以白条顶库，建立抽查核对制度。银行存款、银行借款帐要和银行对帐单逐笔核对，对未达帐项要填制未达帐调节表进行调整，发现问题应立即查询。对各种财产物资、债权债务、明细帐户的余额也要和实物、债权人、债务人核对相符。对于原材料、物料用品、包装物、家具用具和委托加工及大修理、基建材料等各种材料物资的收发、领退、保管都要建立必要的手续制度，明确责任。财会部门要认真审核各种材料、物资的收发凭证，及时记帐。对在途商品、应收、应付款项、备用金等帐户要及时进行清理。防止通过往来帐户转移现金，从中贪污。
银行帐号、发货票、银钱收据不得出租出借，从中谋利。由于代购商品、物资等业务的需要，必须通过本企业银行帐号进行结算时，应当先收后支。
独立核算的企业都必须配备出纳人员。会计和出纳要明确分工，会计不得兼做出纳工作，出纳不得兼管收入、支出、债权债务帐簿的登记工作。空白支票要有人负责妥善保管，建立支票登记簿，认真办理支票的领用注销手续。严格控制签发空白支票。如因业务确实需要携带空白支票采购商品物资的，必须按照有关规定办理。
送交银行和由银行提取大宗现金，必须保证安全，必要时二人同行。各业务组直接送存银行的现金，要认真审核交款凭证并和销货日报表核对相符。
财会部门要加强合同、协议的事前监督。企业对外签订经济合同，财会部门有权派人参加。
严格结算纪律。货款结算必须按照有关规定和银行结算办法办理。
九、建立审计机构，加强审计工作。为了开展审计工作，各级商业行政部门和大中型企业都要成立审计机构，小型企业也要配备专职或兼职审计员，加强内部审计工作。部门审计对本部门及所属单位的财务收支、经济活动及其经济效益进行审计监督。各企业都要积极开展审计工作。除了日常的审计工作外，每年至少开展一次全面帐务大检查。审计人员要通过审查凭证、帐簿、报表，查阅文件、资料，检查现金、实物和向有关人员调查等方法进行审计。审计终了，应就审计事项写出审计报告。
上级主管部门和企业领导要重视和支持审计工作。对于阻挠、刁难审计人员行使职权的，对于打击报复揭发检举人和审计人员的，必须严肃处理。
会计和审计既要明确分工，又要密切配合，防止互相推诿，贻误工作。
十、建立奖惩制度。各企业单位都要根据有关规定，结合本单位的具体情况，建立奖惩办法。实行思想教育，改进工作方法和经济赔偿相结合的办法。改变过去单纯强调思想教育忽视经济赔偿的做法。对于企业发生的财产损失、短款短货等问题，应当分析原因，根据不同情况，实事求是地进行处理。属于正常损耗和规定差错率范围内的短款短货，应当按照有关规定报销；由于严重失职和官僚主义造成损失的，要给有关人员和企业领导人必要的经济处罚；属于责任事故而发生商品物资丢失短少，短款短货，应当由当事人负责赔偿；经查实，属于贪污盗窃、投机倒把、行贿受贿等经济犯罪，应当依法处理。
对于监守自盗的必须加重处理。对于财会人员、出纳人员利用职权进行贪污的必须从严处理。
对于敢抓敢管，保护国家财产和对贪污盗窃、投机倒把、走私贩私等犯罪活动敢于揭发检举的有功人员，应当给予支持、保护和奖励。

关于粮食企业严格制度堵塞漏洞的意见（1984年7月24日）
自从中共中央、国务院颁发《关于打击经济领域中的严重犯罪活动》的决定、中纪委发出《必须坚决打击盗窃国家粮食的犯罪活动》的通知和国务院发出开展财务大检查、进行企业整顿的通知以来，各地粮食企业做了大量工作，在打击贪污盗窃、保护国家财产、严肃财经纪律、加强职工队伍建设等方面已取得一定成效。从查处的一些重大经济犯罪和违纪案件来看。粮油经营管理上的问题相当严重：一些企业领导班子软弱涣散，思想政治工作薄弱，职工队伍素质差，在购、销、调、存各个环节和财务管理、会计核算等方面不同程度地存在着有章不循、执章不严、手续制度不健全的情况，管理上漏洞不少。
为了切实加强粮食企业管理，建立健全规章制度，堵塞漏洞，提高企业素质和管理水平，结合当前企业的实际情况，提出以下几点意见：
一、认真贯彻执行中共中央颁发的《财贸企业基层组织工作暂行条例》，中共中央、国务院颁发的《国营工厂厂长工作暂行条例》和国务院《关于进一步扩大国营工业企业自主权的暂行规定》。粮食基层企业（包括独立核算的粮管所、粮油管理站、粮库、运输车船队和粮食、油脂、饲料、机械加工厂等，下同）行政领导班子要按照干部“四化”要求，选拔坚持四项基本原则，懂业务技术，能经营会管理，遵纪守法，有创新精神的人担任，也可试行民主推选企业领导人的作法。上级企业主管部门在国家计划范围内要给基层企业一定的人事劳动调配、财务管理、经营管理等自主权，让企业真正独立经营，单独核算。要按照企业整顿的要求和验收标准，整顿好粮食基层企业，同时健全职工代表大会制，实行民主理财，充分发挥广大职工对企业的监督、管理作用。
二、切实建立健全企业内部的岗位经济责任制。企业领导人、各职能部门，以及全体职工都要有明确的分工，实行岗位责任制，严格劳动纪律，明确经济责任。对工作不负责任、违反制度造成损失浪费的，要认真追究，严肃处理。
（一）基层企业领导人受国家委托，负责企业全面的经营管理，对企业生产经营活动行使统一指挥权；对企业的资金、粮油商品、物资、器材和其他财产的安全完整和合理使用，对维护企业正常的经营秩序和提高经济效益负完全责任。如因岗位职责不清，有章不循，以及严重失职，致使业务经营和财务收支混乱，造成经济损失，除追究有关人员责任外，还要追究企业领导人的行政和经济责任。
（二）企业的各职能部门要明确各自职责，建立既能相互联系、相互促进又能切实起到相互制约作用的科学的分工协作制度。如因分工不明，岗位不清，互相推诿，造成业务经营和财务收支混乱或损失的，也要追究职能部门的行政和经济责任。
（三）粮油商品、物资、器材和其他财产，以及现金、票证等，因保管人员个人的责任造成质量霉变、数量短少等损失的，当由本人赔偿一定的经济损失，情节严重的应追究法律责任。
（四）从事粮油商品收购的基层企业，应明确规定保管粮油数量、质量、损耗等项经济责任。也可视其具体条件将验质、检斤、保管等工作人员的岗位责任组成一个责任整体，共同对粮油出入库数量、质量负责，同时对粮油的短斤、降等、超耗、霉坏等损失共负一定的经济赔偿责任。
（五）商品、物资、器材的保管人员和使用人员以及财会人员调离工作时，必须向接替人员当面办理财产、帐务交接手续，并由企业领导人监交。对商品、物资、器材等有关财产的交接，必须经财会部门签证，确认帐实、帐帐相符后，方能调离，否则不得解除当事人的财务责任。
三、认真贯彻执行国务院颁发的《会计人员职权条例》和《国营企业成本管理条例》，加强财会机构，充实财会人员。
（一）独立核算的基层企业要单设财会机构，配备同业务经营和经济核算任务相适应的财会力量、一般不少于三人；大、中型企业应按实际业务需要，适当增配财会人员；基层报帐单位应设专职会计和出纳各一人。
（二）根据粮食企业财务管理体制和经营特点，县（市）级粮食局和相当于这一级的大、中型粮油、饲料、机械加工厂、粮库、独立核算的专业公司，应设置总会计师，主管本企业的经济核算，成本管理和财务会计工作，实行行政（局、厂长、主任）领导下的总会计师责任制，对企业的经济效益负责。总会计师一般应由具有会计师以上职称的人员担任。小型企业也要指定熟悉财会业务的副职（副厂长、副主任）行使总会计师的职权。
各级粮食企业和企业主管部门都要在财会机构内设专人负责成本管理工作。
（三）省、市、地级粮食企业主管部门要建立内部审计机构，县（市）级粮食局和基层企业单位要设专职内部审计人员，开展经常性的审计工作。
（四）财会人员要对企业各项资金、基金的使用进行管理和监督，并应加强对粮油商品经营过程中各项凭证的填制、复核和审查工作。会计人员不得兼管钱物的收发、保管工作。
1、企业的各项资金、基金及拨款，均应通过财会部门进行统一平衡、管理和监督。
2、企业的会计与出纳必须严格分开，不得一人兼办。出纳人员收付现金，必须坚持由会计人员先审核、制证，而后再付款的工作程序；库存现金坚持日清日结，不得以“白条”顶替库存现金和私自外借现金；银行支票所使用的印鉴不得少于二个，并由主办会计与出纳员分别管理。报帐单位收购粮油商品的结算付款，要实行双人作业制。
单位负责人、财会主管人员和内部审计人员，应定期对库存现金、银行存（借）款进行检查。
3、银行存（借）款帐，必须按日逐笔记载，与银行对帐单及时核对，月末编制差额调节表，随同会计报表一并报送上级主管部门备查。
4、基层企业应加强对商品购销等业务凭证的复核工作，建立商品明细帐。保管员要有实物保管帐，囤、垛、仓要有实物卡；报帐单位会计要设有分品种、分仓囤的商品明细帐；独立核算单位要设有分品种、分站点的库存商品明细帐，商品加工帐和分对象、分品种的销售明细帐。经管国家储备粮油的企业，要建立“国家储备粮油情况档案卡片”。
5、基层企业要认真研究解决当前会计凭证中对应关系不清、凭证大汇总等弊病，提高会计核算质量，达到正确反映经济活动情况，便于事后查帐的要求。
6、积极创造条件，在粮油商品收购、销售环节，以及会计核算中逐步应用微型电子计算机，以提高效率，防止差错，堵塞漏洞。
（五）各级企业主管部门和基层企业单位的领导人，要加强对财务会计工作的领导，从政治上、业务上、生活上关心财会人员，帮助他们解决实际问题，保证他们有六分之五的时间从事财会工作；要以身作则，带头遵守财务规章制度，支持财务部门的工作。
四、加强国家计划内粮食管理，严格控制平价粮销售。
（一）国家对农村平价销售的粮食必须严格计划管理。销售指标如有结余，可留地方作为机动粮或结转下年继续使用。但不得以任何形式将节余指标转抵征、超购任务，或作为议价粮卖给国家套取差价款。
（二）对城镇的销售要按有关政策规定保证合理供应，不得任意扩大国家计划内平价粮的销售。对居民口粮要坚持按定量供应，各项补助粮要从严掌握；对工商行业用粮和饲料用粮要坚持按计划供应，严禁转手倒卖，凭粮票供应的平价粮油食品不准卖议价，对各项平价粮油的供应标准要坚持定期整顿核实，建立健全供应手续，防止虚报冒领。
（三）收购农副产品的奖售粮要建立切实有效的管理办法和手续，有条件的地区，要逐步缩小奖售项目，并不得自行扩大奖售范围，提高奖售标准。奖售粮转抵征、超购任务，或以议价转卖给国家时，应办理专项转卖手续，并实行三人以上的“隔手”制度。
（四）中央计划库内库存粮食需要进行“平转议”销售时，必须经商业部批准，各级粮食部门不得擅自动用中央粮食进行“平转议”。
（五）未经商业部批准，一律不得办理粮食“议转超”或“超转议”的手续。
（六）议价粮油和平价粮油要分专柜经营，分别核算，不准在同一柜组经营两种价格的同等同质的粮油。
五、各业务部门要严密粮油商品购、销、调、存、加工等环节的业务手续制度，加强各项凭证管理。
（一）粮油商品购销结算凭证实行内部传递，数量、金额一律采取大、小写双栏，相互印证；购销凭证的种类、格式、传递、核对程序，以及装订整理、归档保管手续，应在省或地、市范围内做到基本统一。
（二）各项业务凭证的印制，要会同厂方订立印刷控制管理制度；发放使用要建立收发登记和专人领用、保管制度；启用时要办理凭证起止号码审核制度；作废的凭证，要坚持收回，核对无讹后，定期统一销毁。
（三）粮油兑换和代农加工业务必须坚持先验质，依质定率，计量入库和先进料，再办理结算手续，后付成品的制度。实行收货、发货双人作业和结算“隔手”制度，不准一人包办两个环节以上的业务；同时要设立专用“代农加工、兑换凭证”，建立原料入库、成品出库、会计结算三方核对、日清日结的制度。
开展代农加工和兑换业务的基层企业，一般地还应建立原料单仓入库、成品粮油单仓储存和出库、定期清仓盘点制度。
（四）要建立“民代国储”或委托专业户代收、代管、代调、代销等业务手续制度，指定专人定期巡回检查，确保国家财产完整无损。
（五）严格粮油商品、器材、物资出入库管理制度。
1、收购粮油要根据验质检斤单接收入库，调入粮油、器材，要根据发货明细表验收入库；调出粮油、器材，要依照出库通知单或支拨证办理验质、检斤、点数及装卸运输手续。粮油仓库、加工厂，要建立门卫核查制度。
2、粮油收购入库验质、检斤、计价、结算等凭证，必须填写清楚，印鉴齐全，不得涂改。否则不能结算付款。
3、粮油商品、器材、物资的出入库，按“收付实现制”进行管理，经常保持帐实相符。
4、调入粮油商品、器材、物资必须按照合同或有关规定，坚持实物验收制度。要有实物入库记录，详细记载发货点、日期、数量，以及各种动态情况；拆封时要认真检查有无盗窃、丢失情况，发现问题要做好商务记录，对质量不符、数量短缺等问题，要留足复查数量。
5、麻袋、油桶一般不得外借，集体单位需要时要执行收取押金和租金制度；对个体户、农业专业户等需要的包装物，可按市场价格售给，但不得回收。
六、健全粮油商品、器材及其他物资的清仓盘点制度。基层企业应根据本企业的具体条件，因地制宜，由单位负责人、财会、业务人员组成清仓盘点小组，采取不同形式进行定期清仓盘点，每年最少进行一次，必要时还应进行突击盘点；粮油商品平时应结合加工、外调、销售、翻晒整理进行清仓盘点，做到清一仓盘一仓，清一罐盘一罐。对升溢或损耗，必须如实上报，不得隐瞒不报，不得虚报或少报，也不得溢损相抵；对重大霉坏、超耗事故要查清原因，追究有关人员的责任。
粮油仓库不允许代私人保管粮油或以“白条”顶替库存粮油。
七、认真贯彻执行中共中央批转的《国营企业职工思想政治工作纲要（试行）》。思想政治工作是经济工作和其他一切工作的生命线，是做好粮食工作的坚强保证。要以完成粮油任务，提高经济效益为中心，把思想政治工作渗透到经营活动中。要对全体职工进行马列主义、毛泽东思想、坚持四项基本原则的教育，贯彻执行十一届三中全会以来的路线、方针、政策，提高广大职工的政治觉悟，树立革命人生观，增强政治责任感和主人翁责任感；要切实加强职工反腐蚀斗争的教育，抵制、克服资产阶级腐朽思想和各种非无产阶级思想，遵纪守法，反对无政府主义，坚决抵制不正之风，揭露和打击贪污盗窃、投机倒把等严重违法乱纪分子；要坚持社会主义经营方向，教育职工全心全意为人民服务，不断改善服务态度，提高服务质量，树正气，立新风，表彰好人好事，建设社会主义精神文明；要认真解决职工中的各种思想问题，关心群众生活，调动各方面的积极性和创造性，坚持政治观点、生产观点、群众观点，为工农业生产服务，为人民生活服务。
有计划地培训在职人员，提高职工队伍素质。省、地、县粮食部门要采取切实可行的措施，对现有未受过业务训练的职工分批、分期进行轮训，进一步提高其政治思想和业务技术水平，力争在两、三年内对在职人员普遍轮训一次。
今后，基层企业新增加职工，要坚持政治、文化考试，择优录用。并进行政治思想、职业道德、法制观念和基本业务知识的教育，经考核合格后，才能安排到工作岗位上。

关于供销企业严格制度堵塞漏洞的意见
（1984年7月24日）
两年多来，供销社系统在打击经济犯罪活动的斗争和财务大检查工作中做了大量工作，揭露出大量的贪污盗窃、投机倒把、行贿受贿以及违法乱纪问题。这些问题的发生的原因，主要是由于企业领导软弱涣散，思想政治工作薄弱，职工队伍素质差，以及在管理制度方面存在着有章不循、执章不严、违章不究和手续制度不健全等问题，从而被贪污盗窃犯法违纪分子钻了空子。突出表现在：1．企业的分工不明、责任不清、有章不循以及官僚主义的工作作风，往往为贪污盗窃、违反财经纪律开了方便之门；2．企业的凭证管理不善，审核不严，为涂改、伪造凭证，虚报冒领公款等提供了条件；3．帐、钱、物三项工作没有专人分管，缺乏相互制约的手段和必要的检查，往往为不法分子所利用；4．企业对现金和销货款管理不严，使贪污盗窃分子有隙可乘；5．进货环节缺乏必要的监督检查措施，使索贿受贿、损公肥私等不法行为有机可乘；6．由于不坚持商品保管和出入库制度，往往被利用监守自盗；7．由于不认真执行盘点制度，长短款处理不及时，为弄虚作假、贪污盗窃打了掩护；8．在同一商品，多种价格的制度上打注意，钻空子，议价（高价）销售报平价，平价收购报议价，从中贪污差价；9．由于对所属企业的财物收支长期不过问、不检查或检查不认真，致使贪污分子胆大妄为，连续作案，常年没有暴露。
通过对违法犯罪案件解剖的情况看，要制止贪污盗窃、投机倒把活动，企业必须要有一个符合四化要求的领导班子和素质好的职工队伍，要有一套严密的管理制度并能认真贯彻执行。对此，提出以下几点意见：
一、整顿好企业领导班子，按照干部“四化”要求，把能够坚持四项基本原则，懂业务技术，能经营会管理，有创新精神的人提拔到企业领导岗位上，要采取各种形式培训企业领导干部学习企业规章制度，尤其要熟悉主管工作的有关规定，提高领导水平和能力，成为管理企业的行家，并要以身作则，廉洁奉公，遵纪守法，敢抓敢管，监督本单位财会人员和各类执法的专业人员不执法犯法，同时保护他们独立行使职权，不受打击报复。
二、加强职工队伍建设。企业要对职工普遍进行“五讲、四美、三热爱”教育，进行法制教育、道德教育和反腐蚀教育，提高职工的思想政治觉悟，树立政治责任感和主人翁责任感。对职工要开展业务培训工作，尤其是对财会等专业人员，要有计划地分期分批地进行专业培训，提高业务技术能力。建立严格的考核制度，对新职工要坚持先考试后录用、先培训后工作、经过考核合格才能上岗位的原则。通过对职工的教育和业务培训，提高职工队伍的政治素质和业务素质，使之自觉遵纪守法和执行企业规章制度，勇于抵制不正之风和揭发违法犯罪活动。
三、切实建立健全企业内部各个部门、各环节和干部职工的具体岗位责任制。企业领导，各职能部门以及全体职工都要有明确的分工，根据责权利相结合的原则制订同经营责任制相联系的岗位责任制，严格劳动纪律明确经济责任。
企业领导负责企业全面的经营管理，对企业的全部资金、财产的安全完整和合理使用，对维护企业正常的经营秩序和提高经济效益负完全责任。要把督促检查各个职能部门和每个职工坚守岗位执行规章制度列为企业领导人的岗位责任。对由于分工不明、岗位不清、有章不循、执章不严或严重官僚主义作风使业务经营和财务收支造成混乱和经济损失的，首先要追究主管领导人的政治和经济责任。
四、严格执行企业的各项规章制度，纠正有章不循、执章不严和违章不究的现象，堵塞漏洞。
（一）严格执行财产盘点制度。每个企业必须按期对库存商品进行认真的盘点，盘点前要对清帐目，企业盘点委员会或盘点小组指派专人参加监盘，监盘人要对盘点真实负责，并在盘点报告表上签字。企业对所属仓库、零售店、批发部、收购门市部的库存商品除了定期盘点外，还应进行必要的突击盘点。遇到商品调价时，对有关商品必须事先进行盘点，不准借故不点。对材料、包装物和基建用料均需按时进行盘点。盘点暴露的差货短款，要分析原因，及时清查处理，除了属于规定商品损耗定额和差错率范围以内的和确属难以防范、控制的超定额损耗应按照规定报销外，一般的差货短款都应由实物负责人赔偿；赔偿要有限期，超过赔偿期限而尚未赔清的，要在工资中分期扣还。新职工试用期间发生严重差货短款的，不准转正。对平日工作认真负责，差错少，帐货相符的，应记分评奖，予以鼓励。对由于严重失职和官僚主义造成损失的，要给企业领导人和有关人员必要的经济处罚。
（二）加强购、销、调、存、奖售等各个环节的凭证管理，严格凭证审核制度。各业务环节应严格执行规定的凭证传递程序，划清各个环节的责任界线。各种空白凭证要有专人负责保管，设立登记簿，建立领发、回缴、销毁等手续制度。凭证要编顺序号，作废的凭证应加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不准私自销毁。使用凭证都要由开票员加盖印章，随用随盖，不得一次盖好备用。奖售票证要严格管理，定期清点核对帐目，发现问题要立即查清。财会部门对各项收支凭证要认真复核，对收付款凭证字迹不清、涂改和有其他疑点时，要及时查对处理；没有经过会计审核的凭证，出纳员一概不能付款。收购部门的付款员在接到付款凭证时，对付款凭证要认真审核无误后付款，对已付款的凭证，必须加盖“付讫”戳记。由于凭证管理不善、审查不严，发生凭证丢失、被盗、借用、伪造、涂改和重复使用造成经济损失的，要追究有关人员的责任。
（三）严格坚持明确分工、互相制约的制度。会计与出纳、收购与付款、收购与保管必须分开，在任何情况下不得由一人兼办两项工作。银行支票应由出纳员保管和经办，支票使用印鉴必须在二个以上，由主管会计和出纳员分别保管和盖章。必须坚持会计先审核、制证，而后再由出纳员付款的工作程序，如果有关人员工作调动或临时离开，领导上应安排人顶替或指定临时代理人，应当分人分管的工作，如因企业领导人不作安排，造成一人兼管两项工作而发生经济犯罪问题，除查处当事人外，要追究企业领导的责任。


（四）严格执行现金管理制度，财会部门的库存现金坚持日清日结必须和现金帐余额完全相符。不得任意挪用和私自外借现金，不得以白条抵充库存现金；农副产品收购现金采用“业务周转金”制度勤领少留，日清日结，并按规定期限办理领款对帐手续。采购员外出采购，除有特殊规定外，一律不准携带现金采购商品。财会部门应不定期抽查出纳人员和各单位的现金管理情况，发现钱帐不符，务必立即查清原因，进行处理。送交银行或由银行提取大宗现金，必须保证安全，必要时二人同行。
（五）加强零售部门的销货管理。零售部门的销货，除对少数商品因业务需要经上级主管部门批准可以按规定手续办理赊销外，一般都必须当时钱货两清。不准用白条抵充库存。销货款（包括代销商品的销货款）必须按照规定期限送存银行或交出纳员或由领导指定的收款员收取，要严密交款手续。如果托人代交（包括企业领导人、会计和记帐员代收代交），除代交人当时办理签收外，送存银行的必须有银行的存款回执，代交出纳员的在事后必须与出纳员办理确认手续，并定期与会计部门对帐。除制度规定可以坐支的零星收购和费用开支外，不准用于进货、外借或移作他用。
（六）严格进货、收购管理制度，企业要制订进货计划，采购员必须按计划组织进货。如果需要购进计划外的品种，必须征得企业领导人同意，不经请示而自行决定购进的商品，要查明进货原因，有索贿受贿行为的，除了追回非法所得外，应给予必要的处分；造成损失的，要承担经济责任。购进商品，未经点验不得销售；采购员不准私自出售购进的商品。农副产品和废旧物资收购部门，必须建立以品种、分等、分级、分价格的商品明细帐，要严密收购凭证的传递手续，不准兼营收购商品的销售业务。收购的商品上调时，各个商品都要过磅计数。每日在收购业务结束时，有关人员要在收购日报表上会同签章，以示负责。
（七）严格执行商品保管制度和出入库手续。保管员对商品进出和库存的数量、重量、质量全部负责。商品入库必须进行验收、清点过磅，如遇包装严重破损，应全部过磅。对大宗散装商品尽量做到分批分堆存放，按批、按堆计算溢耗，健全溢缺报告制度。商品出库必须凭业务上开的出库凭证验质过磅发货，任何个人或单位开的提货便条，保管员应拒绝发货。对已发货的凭证必须加盖“付讫”戳记。仓库保管员不准出售库存商品。要严格门卫制度，制订出门手续。由于保管不善，执行出入库制度不严，致使库存商品、物资发生霉变鼠咬、丢失短少等责任事故的，保管员要负经济赔偿责任；对保管好、执行制度严格的，应给予表扬和奖励。
对材料、包装物和基建用料均需有帐、收付、保管都要建立必要的手续制度，明确责任。
（八）财会部门要做好记帐对帐工作。要整顿好会计基础工作，及时登记帐簿，做到帐帐、帐物、帐表完全相符。会计的总帐与明细帐、与银行对帐单、与门市部的拨货计价对帐单、与仓库保管帐等，都要根据规定定期进行核对，发现差数立即查找，不得贻误。
对在途商品帐和应收应付的往来帐户要及时催查清理。如果由于不及时对帐、清帐，而使违法犯罪案件未能及时发现，财会部门和有关人员应负一定的责任。对企业经济活动情况要定期进行分析，发现疑点，及时向企业领导反映。
银行帐号、发票、银钱收据不得出租出借，如因业务需要必须通过企业银行帐号进行结算的，要经主管部门批准。严格控制签发空白支票，因特殊情况确须签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途和签发日期。不准签发空白现金支票。必须建立支票登记簿，认真办理支票的领用，注销手续。
五、议价（高价）商品和平价商品要分店或分柜组经营，不准在同一柜组经营两种以上价格的同类商品；都要建立商品帐，单独核算。销售要明码标价，防止提价或错价销售。
六、加强对企业的检查和开展企业内部审计工作。
（一）企业领导对各个环节的规章制度贯彻情况每年要组织一次检查，查制度执行中存在什么问题，对不执行制度的要查明原因立即纠正，做到有章必循、违章必究，并不断地修订完善管理制度。
（二）各级理事会或企业主管部门对直属企业、县联社对基层社，每年还应组织一、二次帐务、资财的相互检查，主管部门要派人参加。检查前要制订具体方案，检查时要认真负责，要深入到企业查帐、查单、查表、查钱、查物，检查结束要写出有情况、有问题、有意见、有改进措施的检查报告，检查负责人要在报告上签字，以示负责。
（三）各级理事会和县以上企业要根据具体情况，设置审计机构，或配备专职（兼职）的审计员，要把开展企业内部审计当作一项经常性的工作来抓，发现问题，督促改进，及时堵塞漏洞。
七、建立奖惩制度。对工作负责、坚守岗位、忠于职守的要表扬；对工作不负责任，玩忽职守的要认真追查，严肃处理。实行思想教育和经济赔偿相结合的办法。对于企业发生的财产损失、短款少货等问题，应当分析原因，根据不同的情况，实事求是地慎重处理。属于严重失职和官僚主义造成的损失，属责任事故发生的丢失短少，都应追究当事人的责任并负责赔偿全部或部分经济损失。
树正气，立新风，表彰好人好事。对于敢抓敢管、敢于揭发检举贪污盗窃、投机倒把、走私贩私和违反财经纪律的人员，应当给予支持、保护和奖励。


交通运输部


关于印发路政文明执法管理工作规范的通知

交公路发〔2012〕171号



各省、自治区、直辖市、新疆生产建设兵团交通运输厅（局、委），天津市市政公路管理局：
为贯彻落实《公路安全保护条例》，进一步规范路政执法管理行为，切实提高文明执法管理水平，更好地为社会公众服务，部组织制定了《路政文明执法管理工作规范》。现印发你们，请结合实际，遵照执行。执行中如有问题，请及时提出建议并反馈部公路局。





二O一二年四月二十日(章）





路政文明执法管理工作规范


第一章 总 则


第一条 为规范路政执法管理行为，提高文明执法管理水平，更好地为社会公众服务，根据《中华人民共和国公路法》、《公路安全保护条例》、《路政管理规定》、《交通运输行政执法评议考核规定》、《交通运输行政执法证件管理规定》等法律、法规、规章以及《交通行政执法风纪》、《交通行政执法禁令》等交通运输行政执法行为规范，制定本规范。
第二条 公路管理机构及其路政执法人员从事行政许可、行政检查、行政强制、行政处罚等执法活动，适用本规范。
法律、法规和规章对路政执法另有规定的，从其规定。
第三条 路政执法管理工作应当符合合法行政、合理行政、程序正当、高效便民、诚实守信、权责统一的基本要求，遵循公开、公平、公正的社会主义法治原则。
第四条 公路管理机构及其路政执法人员应当牢固树立以人为本、依法行政、执法为民的思想，不断提高规范执法和文明服务的能力与水平，坚决杜绝粗暴执法和随意执法行为。
公路管理机构应当加强路政执法队伍建设，定期举办业务培训和军事化训练，积极开展文明执法创建活动。路政执法人员从事执法活动，应当遵纪守法，遵守《交通行政执法职业道德基本规范》，增进服务意识，塑造文明形象。
第五条 路政执法人员须具备行政执法资格，持有交通运输部统一制式的交通运输行政执法证。严禁不具备行政执法资格的人员从事路政执法。
公路管理机构应当严格执行交通运输行政执法人员资格制度，加强对路政执法人员的资格、证件和执法风纪管理。
第六条 经营性收费公路的路政管理职责由公路管理机构的派出机构、人员行使。
第七条 公路管理机构应当加强路政管理信息化建设，推行网上办事和网上监督，推进政务信息公开、信息资源共享和公共信息服务，构建路政执法电子政务平台。


第二章 基本要求


第八条 路政执法人员应当着装整齐，保持风纪严整，并遵守下列要求：
（一）执法时佩戴统一规定的标志、胸卡、腰带、手套，上路必须加穿反光背心；
（二）不得在执法服装上挂胸花、胸针等装饰品，不得在外露的腰带上系挂钥匙等与执法无关的物件；
（三）不同季节的执法服装不得混穿；
（四）严禁歪戴帽、卷袖口、敞衣扣、披衣、穿拖鞋、打赤脚、卷裤腿等有损风纪的行为；
（五）非因公务需要严禁着执法服装出入酒店、娱乐场所。
第九条 路政执法人员应当保持仪表整洁，仪容端庄，并遵守下列要求：
（一）男性执法人员不得留长头发、长胡须、长鬓角，不得露光头；
（二）女性执法人员执法时不得头发披肩，不得染指甲、化浓妆、佩戴首饰。
第十条 路政执法人员应当做到举止文明，保持良好形象，并遵守下列要求：
（一）现场执法要保持端正、庄重，指挥车辆手势要明确、利索、规范，手势标准参照公安交通警察现行规定执行；
（二）2名以上路政执法人员着执法服装徒步巡查或者外出时，应当行列整齐、有序；
（三）外出时遵守社会公德、公共秩序和交通规则，维护路政执法人员的良好形象；
（四）遇有当事人情绪激动或者有过激言行的，要冷静处理，以理服人，不得针锋相对，激化矛盾；
（五）遇有暴力抗法的，要沉着应对，及时报警，注意自身安全，防止事态失控。
第十一条 路政执法人员应当做到言语热情诚恳，表述通俗易懂，并遵守下列要求：
（一）使用规范的文明执法用语；
（二）提倡使用普通话；
（三）严格执行《交通行政执法忌语》规定，禁止使用讥讽性、歧视性、羞辱性、训斥性、威胁性语言和讲粗话、讲脏话。
第十二条 路政执法人员应当保持较高的政治、道德、知识、能力和身体素质，并做到：
（一）熟悉有关法律和基本业务知识，注重学习和实践，定期参加业务培训和军事化训练，努力提高文明执法技能；
（二）准确理解和执行法律、法规、规章以及公路管理机构作出的决定、命令，维护法令、政令的畅通和路政执法的公信力；
（三）忠于法律，忠于职守，有强烈的工作责任心，实事求是，公正执法，严格执法，依法保守国家秘密、商业秘密和个人隐私；
（四）不徇私情，勇于坚持原则，敢于抵制当事人利用各种社会关系进行说情；遇到与路政执法事项有利害关系的，应当主动回避。
第十三条 路政执法人员应当尊重当事人权利和人格，维护其合法权益，并遵守下列要求：
（一）查纠公路违法行为时应当先敬礼；
（二）受理行政许可申请、接待群众来访以及与当事人谈话时，应当礼貌待人、语言文明、态度和蔼，及时妥善处理受理事项，不得推诿或者拖延；
（三）严禁使用冷、硬、横、蛮及其他怠慢、蔑视性态度对待当事人。
第十四条 路政执法人员在执法活动中，严禁下列行为：
（一）未按照规定佩戴标志或者未持证上岗；
（二）辱骂、殴打当事人；
（三）酒后上岗执法；
（四）对同一违法行为重复罚款；
（五）当场收缴罚款不开具罚款收据或者不如实填写罚款数额；
（六）违法扣留车辆、物品或者擅自使用扣留车辆、私分扣留物品；
（七）从事与职权相关的经营活动；
（八）包庇、袒护和纵容违法行为；
（九）无法定依据执法或者滥用职权、超越职权执法；
（十）利用职务便利索取、收受他人财物或者谋取其他利益。
第十五条 公路管理机构应当建立健全路政执法信息公示制度，通过政府网站或者在办公场所设置公示栏、电子显示屏、公众查阅室等方式公示下列执法信息：
（一）执法主体，包括机构名称、执法类别、授权依据、执法人员信息（姓名、执法证件号码、照片等）；
（二）执法依据，包括公路管理法律、法规和规章的全文，相关法律、法规和规章的主要条款摘要；
（三）执法程序，包括行政许可的项目、依据、实施程序，行政处罚的简易程序、一般程序、听证程序；
（四）执法监督，包括本级交通运输主管部门或者上级公路管理机构的名称、监督部门、监督电话，聘请社会监督员的姓名、工作单位、联系方式，执法监督的措施与适用范围；
（五）执法结果，包括行政许可、行政检查、行政强制、行政处罚的实施结果与查询办法；
（六）当事人权利，包括当事人享有的陈述权、申辩权和听证权，不服行政许可和处罚决定时享有的提起行政复议和行政诉讼的权利，其合法权益受到损害时取得国家赔偿的权利。
前款规定“六公示”的具体内容和形式，由省、自治区、直辖市公路管理机构确定。
第十六条 路政执法装备，由公路管理机构按照下列种类予以配备，省、自治区、直辖市公路管理机构可以根据实际需要增加，但应当在全省（区、市）范围内做到统一规范：
（一）路政执法人员在公路上执法应当配备多功能反光腰带、反光背心、文书包、对讲机或者移动通信器材，可以选配录音、录像执法装备等；
（二）公路监督检查专用车辆应当配备发光指挥棒、反光锥筒、警示灯、停车示意牌、灭火器、防毒面罩、急救箱、牵引绳、卷尺、照相机或者摄像机等；
（三）公路超限检测站应当按照《公路超限检测站管理办法》的规定配备有关执法装备以及便民服务的必要设施和设备。


第三章 行政许可


第十七条 公路管理机构及其路政执法人员实施行政许可，应当依照法定的权限、范围、条件和程序，遵循平等对待、便民高效、信赖保护的原则，做到不偏私、不歧视，为申请人提供优质服务。
第十八条 行政许可的项目和法律依据，应当按照规范的内容格式予以公示并实施。
第十九条 公路管理机构应当按照下列权限实施行政许可：
（一）超限运输车辆行驶公路的许可权限按照《公路安全保护条例》、《超限运输车辆行驶公路管理规定》等有关规定执行；
（二）其他许可权限按照《公路安全保护条例》、《路政管理规定》等有关规定执行。
第二十条 实施行政许可的程序、文书和期限按照《中华人民共和国行政许可法》、《中华人民共和国公路法》、《公路安全保护条例》、《交通行政许可实施程序规定》、《路政管理规定》等有关规定执行。
第二十一条 公路管理机构应当在法定期限内办结行政许可手续，但依照法律、法规和规章的规定需要听证、检验、检测、鉴定和安全技术评价的，所需时间不计算在法定期限内，并将所需时间书面告知申请人。
公路管理机构应当通过优化工作流程，提高办事效率，使实际办结期限尽可能少于法定期限。
第二十二条 公路管理机构应当建立和推行行政许可首问负责制。对申请人提出的行政许可申请，应当根据下列情况分别作出处理：
（一）申请事项属于首问人职责范围的，应当按照规定及时办理；申请材料可以当场补全或者更正错误的，应当允许申请人当场补全或者更正错误；申请材料不齐全或者不符合法定形式且申请人当场不能补全或者更正的，应当当场或者在5日内一次告知申请人需要补正的全部内容；
（二）申请事项不属于首问人职责范围但属于本单位职责范围的，应当做好接待记录，向申请人说明情况，并及时移送有关责任部门和人员办理；
（三）申请事项属于上级单位职责范围的，可以代为转交，但应当向申请人说明代转时间不计算在法定期限内；
（四）申请事项不属于本单位职责范围的，应当即时作出不予受理的决定，并告知申请人向有关行政机关申请；
（五）申请事项依法不需要取得行政许可的，应当即时告知申请人不受理。
前款所称首问人，是指接待申请人咨询和办理许可手续的首位工作人员。
第二十三条 公路管理机构实施行政许可，应当提供以下便利或者服务：
（一）接受申请人通过书面、信函、电报、传真和电子邮件等方式提出的申请；
（二）免费提供许可申请书格式文本；
（三）在办公场所设立监督意见箱、办事指南卡，有条件的可以设置电子触摸屏、显示屏等设施提供服务指南，公布办理时间和咨询、监督电话；
（四）根据需要和条件，配备供申请人使用的桌椅、笔纸、饮水设施及其他相应的服务设施；
（五）申请人以书面方式提出申请确有困难的，可以口头方式提出申请，但应当记录申请事项，并经申请人确认无误后签字或者盖章；
（六）认真受理咨询，及时解答，为群众排忧解难。




第四章 行政检查
第一节 一般规定


第二十四条 路政执法人员依法在公路、建筑控制区、安全保护区、服务区、超限检测站点、收费站、车辆停放场所、车辆所属单位等进行检查时，应当做到：
（一）执法人员不得少于2人；
（二）出示执法证件，表明身份，说明来意和执法依据，要求当事人予以配合；
（三）检查物品、场所时应当尊重当事人物权，轻拿轻放物品，不得乱翻乱扔，不得损坏当事人财物；
（四）询问当事人时应当严肃认真，不得询问与检查无关的内容，不得采取诱导、压制、强迫的方式进行；
（五）询问或者检查应当制作笔录，笔录应当书写工整，表述准确，不得篡改；
（六）公正、平等对待所有被检查的当事人，不得有歧视和差别待遇；
（七）坚持整改、指导和服务相结合的原则，注意宣传教育，不得激化矛盾；
（八）检查完毕，应当感谢当事人给予配合，及时反馈检查结果。


第二节 许可检查


第二十五条 公路管理机构应当建立健全监督制度，依法履行对被许可人从事许可事项活动的监督检查职责。
第二十六条 路政执法人员应当对被许可人从事下列许可事项活动进行检查：
（一）由公路管理机构依法实施的行政许可；
（二）由省、自治区、直辖市人民政府交通运输主管部门会同水行政主管部门或者流域管理机构依法实施的在公路桥梁、公路隧道、公路渡口以及公路两侧规定范围内因抢险、防汛需要修筑堤坝、压缩或者拓宽河道的行政许可。
第二十七条 许可检查可以通过下列方式进行：
（一）核查反映被许可人从事许可事项活动的有关材料；
（二）对被许可人从事许可事项活动进行查验、检验、检测，对相关场所进行实地检查；
（三）法律、法规和规章规定的其他方式。
第二十八条 许可检查包括以下主要内容：
（一）行政许可证是否真实有效；
（二）被许可人从事许可事项活动是否符合准予许可时所确定的条件、标准和范围；
（三）被许可人从事许可事项活动是否落实保障公路、公路附属设施安全的防护措施以及应急处置措施；
（四）被许可人是否建立和执行对涉路工程设施的自检制度；
（五）经许可修建的涉路工程设施是否侵入公路建筑限界或者危及交通安全；
（六）法律、法规和规章规定的对被许可人检查的其他事项。
第二十九条 路政执法人员实施许可检查时，应当遵守下列要求：
（一）检查频率要适度合理；
（二）能够书面检查的，要优先通过书面检查的方式进行；
（三）通过书面检查难以达到监督效果，需依法进行查验、检验、检测与实地检查的，应当仅就被许可事项及与之相关的活动场所进行检查；
（四）不得超越检查范围和权限，妨碍被许可人正常的生产经营活动；
（五）不得索取或者收受被许可人的财物、谋取其他不当利益、刁难被许可人；
（六）检查时应当有当事人或者见证人在场；
（七）如实记录检查情况和处理结果，并允许公众查阅。
第三十条 路政执法人员实施许可检查时，应当根据下列情况分别作出处理：
（一）发现未按照许可条件、标准和范围从事许可事项活动的，责令改正；
（二）发现涉路工程设施影响公路完好、安全和畅通的，责令停止修建、使用，并责令有关责任单位立即改正；
（三）发现构成公路违法行为的，依法予以处理；
（四）发现许可事项存在法定撤销情形的，依法撤销相关行政许可；
（五）发现许可事项存在法定注销情形的，依法注销相关行政许可。


第三节 超限检查


第三十一条 路政执法人员实施超限检查时，应当按照规定对车辆进行超限检测，不得以目测情况作为判定依据。
公路管理机构应当建立健全固定检测和巡查检测相关的执法管理制度，建立和完善车辆超限管理信息系统。
第三十二条 对车辆进行超限检测，应当遵守下列程序：
（一）提示或者引导车辆进入检测站点，注意维护好进出站口的交通秩序，尽量减少对交通的影响；
（二）对车辆进行检测，向驾驶员出具检测单；
（三）经检测发现车辆存在违法超限运输情形的，责令当事人采取卸载、分装等改正措施，消除违法状态，依法予以处罚；
（四）对车辆进行复检，合格后放行；
（五）将超限运输违法信息录入车辆超限管理信息系统。
第三十三条 路政执法人员实施超限检查时，应当根据下列情况分别作出处理：
（一）对符合规定未超限，或者运载不可解体大件物品且已办理超限运输许可手续的车辆，应当立即放行；
（二）对超限且构成公路违法行为的，依法予以处理；其中，对擅自运载不可解体大件物品的车辆在处理完毕后需要继续行驶公路的，应当告知当事人到有关部门申请办理超限运输许可手续。


第四节 监督巡查


第三十四条 公路管理机构应当按照有关规定对公路进行监督巡查。省、自治区、直辖市公路管理机构可以根据本地区交通特点、公路等级等因素，确定巡查频率。
公路管理机构可以采取举报奖励、目标责任考核等方式，充分调动和发挥公路沿线乡镇人民政府、村委会和群众的积极性，以弥补巡查力量的不足，共同做好公路保护工作。
第三十五条 公路监督检查专用车辆的使用和管理应当严格按照《公路监督检查专用车辆管理办法》执行，并遵守下列要求：
（一）保持车容整洁，车况良好，装备齐全；
（二）遵守交通法规，安全驾驶，文明行车；
（三）保持联络畅通，服从统一指挥和调度；
（四）严禁将车辆借给其他单位、个人使用以及公车私用；
（五）严禁恶意遮挡或者未悬挂车牌行车；
（六）非因公务需要严禁将车辆停放在酒店、娱乐场所。
第三十六条 车辆警示装置的使用应当以保障工作需要为准，尽量不扰民，并遵守下列要求：
（一）非紧急任务不得使用警示灯、警报器；
（二）确需使用警示装置时，能使用警示灯即可完成任务的，不使用警报器；
（三）确需使用警报器时，应当以断续使用警报器为主；
（四）车队行驶时，前车已使用警报器的，后车无特殊情况不得使用警报器。
第三十七条 路政执法人员实施公路监督巡查时，应当根据下列情况分别作出处理：
（一）发现公路出现坍塌、坑槽、水毁等损毁，尚未设置警示标志的，设置临时警示标志，做好现场保护，同时报告公路管理机构或者通知公路经营企业及时补设警示标志并采取措施修复；
（二）发现公路上有遗洒物并能够自行处理的，在不影响交通情况下，可先自行处理；不能自行处理的，及时通知有关责任单位处理；遗洒物为遗失物的，按照《中华人民共和国物权法》的规定执行；
（三）发现公路进行养护作业的，指导和督促公路养护作业单位按照有关要求在作业现场设置警示标志，并根据需要维持养护作业现场秩序；公路养护作业造成交通堵塞时，及时启动疏导预案，会同公安交通警察依照各自职责，做好分流和疏导工作；
（四）发现群众遇到困难，需要紧急求助公安、消防、医疗等部门的，及时提供有关信息和帮助；
（五）发现属于紧急情况的，按照应急预案及相关处置制度执行；
（六）发现构成公路违法行为的，依法予以处理。
第三十八条 公路监督巡查完毕，路政执法人员应当按照规定制作巡查记录，并做好交接班。巡查记录应当记载巡查时段、巡查路段、巡查人员、巡查车牌号、巡查情况及处理时间和结果等信息。
巡查记录应当每周定期进行总结讲评。巡查记录保存期限不得少于2年。
第三十九条 公路管理机构应当建立路政与养护联合巡查机制，降低巡查成本，提高管理效能。


第五节 拦车规定


第四十条 路政执法人员在执法活动中确需拦车的，应当以确保安全为原则，并遵守下列程序：
（一）上路拦车前应当明确执法的任务、方法、要求和安全防护规定，检查安全防护装备；
（二）根据公路条件和交通状况，选择安全和不妨碍通行的地点进行拦车，避免引发交通堵塞；
（三）在距检查地点至少200米处开始摆放发光或者反光的警示标志，间隔设置减速提示标牌、反光锥筒等安全防护设备；
（四）拦车时使用停车示意牌和规范的指挥手势，严格执行安全防护规定，注意自身安全；
（五）指挥车辆停放在安全地点，再进行检查，并认真做好有关记录。
第四十一条 拦车安全防护规定包括以下主要内容：
（一）不得在同一地点双向同时拦截车辆；
（二）不得在行车道上拦截、检查车辆或者处罚当事人；
（三）遇有拒绝停车接受处理的，不得站在车辆前面强行拦截，或者采取脚踏车辆踏板、强行攀扒车辆等方式，强行责令驾驶人停车；
（四）遇有驾车逃跑的，除可能对公路设施安全有严重威胁以外，不得驾驶机动车追缉，可以采取通知前方收费站、超限检测站点或者执法人员进行截查，或者记下车牌号以便事后追究法律责任等方式予以处理。
第四十二条 公路管理机构应当定期对拦车情况进行总结讲评，及时发现和纠正存在的不足，明确改进措施。


第五章 行政强制


第四十三条 公路管理机构及其路政执法人员实施行政强制，应当依照法定的权限、范围、条件和程序，遵循比例原则，选择适当、必要的方式、强度，避免造成不必要的损失。
公路管理机构及其路政执法人员采用非强制手段可以达到行政管理目的的，不得实施有关行政强制。
第四十四条 实施行政强制的程序、文书和期限按照《中华人民共和国行政强制法》、《中华人民共和国公路法》、《公路安全保护条例》、《路政管理规定》等有关规定执行。
第四十五条 路政执法人员对侵占、损坏公路、公路用地、公路附属设施等违法行为，应当予以检查和制止。检查和制止时，不得损害当事人的合法权益。
第四十六条 有下列情形之一的，路政执法人员可以依法采取下列行政强制措施：
（一）造成公路、公路附属设施损坏，拒不接受现场调查处理的，扣留车辆或者进行违法活动的工具；
（二）经批准进行超限运输的车辆，未按照指定时间、路线和速度行驶且拒不改正，或者未随车携带超限运输车辆通行证的，扣留车辆；
（三）采取故意堵塞超限检测站点通行车道、强行通过超限检测站点等方式扰乱超限检测秩序，或者采取短途驳载等方式逃避超限检测的，强制拖离或者扣留车辆；
（四）法律、法规规定的其他情形。
第四十七条 路政执法人员扣留车辆、工具时，应当遵守下列要求：
（一）当场登记扣留车辆、工具的数量和品质；
（二）依法扣留车辆时，不得扣留车辆所载货物，并提醒当事人妥善处理车辆所载货物；
（三）妥善保管扣留车辆、工具，不得使用或者损毁，未经法定程序不得处置。
因扣留车辆、工具发生的保管费用由有关公路管理机构承担。
第四十八条 有下列情形之一的，路政执法人员可以依法责令限期拆除；逾期不拆除的，强制拆除：
（一）擅自在公路用地范围内设置非公路标志的；
（二）在公路建筑控制区内修建建筑物或者地面构筑物的；
（三）擅自在公路建筑控制区内埋设管道、电缆等设施的；
（四）法律规定的其他情形。
第四十九条 对违法的建筑物、地面构筑物、设施等需要强制拆除的，应当由有关公路管理机构予以公告，限期当事人自行拆除。当事人在法定期限内不申请行政复议或者提起行政诉讼，又不拆除的，有关公路管理机构可以依法强制拆除。
公路管理机构及其路政执法人员不得在夜间或者法定节假日实施强制拆除。但是，情况紧急的除外。
第五十条 公路管理机构向人民法院申请强制执行的，应当按照《中华人民共和国行政强制法》的规定提供相关材料，并注意以下事项：
（一）在法定期限内提出申请；
（二）向有管辖权的人民法院提出申请；
（三）在制作法律文书、立案、调查取证、告知当事人权利、内部审批、送达执行等环节要从严、从细、从实，避免因个别环节上的失误而导致申请中的被动。


第六章 行政处罚


第五十一条 路政执法人员实施行政处罚时，应当做到：
（一）符合法定的职责权限，事实清楚，证据确凿，适用法律准确；
（二）严格履行程序规定，不得违反法定程序；
（三）作出行政处罚决定前，应当告知当事人有关事实、理由、依据和依法享有的权利；
（四）认真、耐心听取当事人的陈述、申辩，吸收采纳合理意见；不予采纳的，应当说明理由；涉及多个当事人的，应当给予当事人各方平等陈述、申辩的机会；不得因当事人申辩而加重处罚；
（五）依法维护当事人享有的合法权利，不得拒绝当事人行使合法权利的请求；
（六）收取费用应当严格按照法定收费项目和标准执行，开具省、自治区、直辖市财政部门统一制发的罚款收据。
第五十二条 公路管理机构及其路政执法人员实施行政处罚时，应当注意预防和化解行政执法争议，并遵守下列要求：
（一）坚持教育与处罚相结合，先教育后处罚的原则；
（二）注重执法效果，既要依法予以处罚，也要纠正违法行为，不得以罚代管、以罚代纠；
（三）违法行为轻微，并能及时纠正，没有造成危害后果的，要以批评教育为主；
（四）案情复杂或者有重大违法行为需要给予较重行政处罚的，应当由公路管理机构负责人集体讨论决定。
第五十三条 实施行政处罚的程序、文书和期限按照《中华人民共和国行政处罚法》、《中华人民共和国公路法》、《公路安全保护条例》、《交通行政处罚程序规定》等有关规定执行。
第五十四条 路政执法人员实施行政处罚，应当按照规范的案由格式认定公路违法行为并制作法律文书。
第五十五条 对于性质相同、情节相近、危害后果相当的公路违法行为，路政执法人员实施行政处罚时，处罚幅度应当基本相近。
省、自治区、直辖市公路管理机构可以结合本地情况，在法律、法规、规章规定的处罚幅度范围内，制定行政处罚自由裁量权基准制度，确保公平、公正、合理。
第五十六条 任何单位和个人不得给路政执法人员下达或者变相下达罚款指标，公路管理机构不得以罚款数额作为考核路政执法人员的标准。
第五十七条 对损坏公路、公路附属设施同时构成民事违法行为的，公路管理机构实施行政处罚时，应当配合民事责任的追究，不得以行政处罚代替对民事责任的追究。
第五十八条 公路管理机构在依法查处违法行为过程中，发现违法事实的情节、违法事实造成的后果等，根据《中华人民共和国刑法》以及相关司法解释的规定，涉嫌构成犯罪，依法需要追究刑事责任的，应当按照《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》及时移送司法机关处理，不得以行政处罚代替刑事处罚。


第七章 奖 惩


第五十九条 交通运输主管部门、公路管理机构应当建立健全行政执法责任、执法过错责任追究、执法行为评议考核等制度，制定和完善执法程序，加强对各项执法行为的监督制约。
行政执法监督工作应当以事实为根据，以法律为准绳，遵循有功必奖、有错必纠、监督与指导相结合、教育与惩处相结合的原则。
第六十条 对模范遵守本规范，为路政文明执法做出突出贡献的公路管理机构及其路政执法人员，由交通运输主管部门予以表彰和奖励。
执行本规范，应当纳入交通运输文明执法创建考核范围。
第六十一条 交通运输主管部门、公路管理机构应当加强对路政执法人员的管理和教育。
对违反本规范有关执法纪律规定的，根据情节轻重给予批评教育、离岗培训、调离执法岗位、取消执法资格等处理；情节严重，造成严重后果的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第六十二条 交通运输主管部门、公路管理机构应当接受新闻舆论和群众的监督，公布举报电话，认真受理举报，及时查处路政执法人员违法违纪行为。


第八章 附 则


第六十三条 本规范自2012年7月1日起施行。