中国建设银行


关于印发《中国人民建设银行储蓄事后监督管理暂行规定》的通知

1990年8月9日，中国人民建设银行

建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：
为了加强储蓄工作内部管理，完善储蓄业务制度，进一步提高全行储蓄核算业务水平，保证储蓄业务健康发展，现将《中国人民建设银行储蓄事后监督管理暂行规定》印发给你们，请认真组织执行。
近几年来，建设银行储蓄业务迅速发展，业务量成倍增长，储蓄会计核算的任务日益繁重，对储蓄核算的要求也越来越高。由于储蓄业务具有网点分散、交接班频繁、现金收支量大和人员变动多的特点，管理工作难度很大。加上我行开办储蓄业务时间短、人员新、缺乏管理经验，制度建设和管理工作还不能适应储蓄业务发展的要求，在个别行（处）还存在着“重存款，轻管理”的倾向，储蓄经济案件和差错事故屡有发生，直接影响储蓄业务的健康发展，影响建行在社会上的信誉。为此，必须采取有力措施加强内部管理，特别是事后监督工作。
储蓄事后监督是储蓄业务会计核算的重要组成部分，通过事后监督，可以避免和减少差错，堵塞漏洞，保障储户利益，维护建设银行信誉，提高核算质量和服务质量，确保储蓄帐务完整、正确。目前，全行事后监督工作开展不平衡，不少行至今没有设立事后监督机构，有的行没有配备专职人员，有些行监督工作不全面、不及时，没能发挥事后监督应起的作用。为了加强事后监督工作，把事后监督工作落到实处，总行要求：
（1）各级领导领导充分重视事后监督工作，将其纳入重要议事日程，要做到思想重视，机构落实，制度健全，定期检查，配备人员，积极创造条件，开展事后监督工作。
（2）建立健全事后监督机构，目前还没有建立事后监督机构的行（处）必须在1990年底以前，全部建立健全起来；今后凡新建立的储蓄网点，在未纳入事后监督之前，一律不得开办储蓄业务。
（3）事后监督工作要纳入储蓄业务考核评比的范围内，按期考核检查。要根据各地具体情况，制定储蓄事后监督的实施细则，建立必要的奖罚措施，推动事后监督管理工作尽快走上正轨。
事后监督工作是一项细致、严谨的工作，管理工作必须加强，各行要不断总结经验，完善监督。在执行《储蓄事后监督管理暂行规定》中，有什么问题或建议，请及时报送总行筹资储蓄部。

附：中国人民建设银行储蓄事后监督管理暂行规定
为了保证储蓄业务健康发展，加强储蓄会计核算管理，提高我行储蓄会计核算质量，规范储蓄事后监督工作，现对我行储蓄业务事后监督管理作如下规定：
第一条 储蓄事后监督是管辖行（处）储蓄管理部门对直接所辖储蓄所（包括：专柜、联办所、代办所。下同）的全部帐务核算进行监督和审查，是储蓄帐务核算管理的重要职能部门，是确保储蓄帐务核算质量的重要环节。事后监督工作对于保证储蓄帐务完整、准确、减少差错、堵塞漏洞，同危害国家资金和储户利益的现象作斗争，都将起到重要作用。
第二条 事后监督机构一般应集中设置在直接管辖储蓄所的行（处）的储蓄管理部门，统一对所辖储蓄所全部帐务进行监督审查，对于不便于实行集中监督的储蓄所，可派出事后监督人员对其进行监督，但监督人员必须属于管辖行（处）管理。事后监督人员一律不得到被监督的储蓄所顶班替岗。
第三条 各级行（处）必须根据业务量和网点的情况，配足事后监督人员，要挑选思想好、工作责任心强、业务熟练的同志，担任事后监督工作。要保证事后监督人员的工作时间，保证事后监督人员的相对稳定。
第四条 事后监督帐务处理按照双线核算的原则分为明细核算监督和综合核算监督两部分，应设置以下帐簿：
1、总帐：
按会计科目设置，根据汇总的科目日结单记载，是编制会计报表，向会计部门并表的依据。
2、汇总“储蓄存款科目”分户日记帐：
按会计科目设置，根据按科目汇总的凭证整理单记载。
3、事后监督明细核算设置以下副本帐：
（1）副本卡片帐：
根据储蓄所送来的副本卡片帐设立，按科目、帐户、档次分别结出余额。
（2）副本专用帐：
活期储蓄存款、零存整取定期储蓄等使用存折的储蓄存款，按明细帐户设立副本活页帐。
（3）副本明细帐：
“内部往来”、“暂收暂付”、“营业收支”、“营业外收支”、“库存现金”等科目按帐户设立副本分户帐。
（4）副本储蓄存款科目分户日记帐：
储蓄存款类科目应按储蓄所，分科目、档次设立副本分户日记帐。
4、副本登记簿：“储蓄存款挂失登记簿”；“储蓄存款异地托收登记簿”；“代保管有价证券登记簿”；“重要空白凭证登记簿”；“有价单证登记簿”。
（1）自设登记簿：“差错登记簿”、“记帐凭证、帐簿、报表保管登记簿”；“交接登记簿”；“会计印章使用保管登记簿”。
第五条 事后监督的各项帐簿报表，都是银行的会计档案材料，必须妥善保管。每年形成的会计档案，要分所、分类、分批整理装订，为方便查索，可在本部门保管一年。期满后，立卷造册，移交档案部门保管。事后监督的帐务不准外借，需要查阅时，应按规定办理手续，储蓄所同事后监督部门核对帐务时应有监督人员在场，不得交储蓄所自行勾对帐务。
第六条 事后监督机构内部要有明确分工，各负其责；一般可分为综合核算监督和明细核算监督。
综合核算监督的主要职责是：负责每日帐务的汇总，登记总帐、汇总储蓄存款科目分户日记帐，按时编制及汇总储蓄部门所辖的各种储蓄报表，报会计部门并表，同时，向领导提供储蓄业务有关数据资料，保管全辖储蓄会计档案及核算资料，负责全辖储蓄重要空白凭证（存折、存单等）的领用、核实、保管工作。
明细监督的主要职责是：负责对每日储蓄所帐务拆包初查，并对各种储蓄存款科目和综合类科目的帐务进行逐户明细监督审查，登记有关副本帐（卡）等。
明细监督可按储蓄所划分，由一个人负责监督几个所；也可按储蓄种类划分，由几个人监督一个所。要根据业务量和事后监督人员条件，合理安排工作，明确责任。
第七条 事后监督人员应全面掌握并严格执行《储蓄会计核算制度》，对《制度》中规定的事后监督内容尤要细致审查监督，要作到日清日结，不得拖延积压帐务；必须在次日对储蓄所每天全部帐务进行监督审查，不得抽查、漏查，发现问题应逐笔登记“差错登记簿”，并向有关储蓄所发出“查询通知”，督促其及时更正。对影响储蓄所存款安全的帐务差错，应先电话通知储蓄所，立即更正。对重大差错、事故和隐患，要及时向管理行（处）领导报告。事后监督人员监督处理无误后应在记帐凭证和监督帐卡上加盖个人名章以示负责，由于事后监督人员的失职而发生的问题，事后监督人员要负主要责任。
第八条 事后监督人员要经常对被监督的储蓄所进行巡回检查辅导，帮助储蓄所改进工作，提高会计核算质量。
第九条 事后监督部门负责组织储蓄结息工作和年终帐务决算。要按期会同储蓄所通打存款分户帐和有关科目帐户余额，确保总分帐相符，并经常与会计部门核对“内部往来”科目余额，确保核算无误。
第十条 大力运用电子计算机开展事后监督，要严格执行储蓄会计核算制度。各种凭证上机前要对其内容、要素进行审查，确认为有效合法凭证后方可输入计算机，每日监督完毕后要按规定备份磁盘，异地存放。储蓄管理部门应根据本行（处）的实际情况，制定详细的计算机事后监督操作规章制度，并认真贯彻落实。
第十一条 各省、自治区、直辖市、计划单列市分行可依照本规定，结合本地区情况，制定事后监督实施细则，本规定从1990年10月1日起试行。


四川省凉山彝族自治州人民政府


凉山彝族自治州人民政府令第27号


　　《凉山州行政问责办法》（试行）已经九届凉山州人民政府第81次常务会议通过，现予以发布，自2011年3月1日起施行。


　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　州长：张支铁

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二〇一一年一月十七日


凉山州行政问责办法（试行）

　　第一章 总 则

　　第一条 为规范行政问责工作，确保依法、正确、及时地查处行政问责事项，防止和减少行政过错，提高行政效能，促进依法行政，根据《中华人民共和国行政监察法》、《中华人民共和国公务员法》、《关于实行党政领导干部问责的暂行规定》，结合凉山州实际，制定本办法。
　　第二条 本办法适用于州内各级政府对所属工作部门和下级政府的行政机关法定代表人及其他公务员，因故意、过失不履行法定职责或者不当履行职责，影响行政秩序、行政效率，造成公共利益或公民、法人、其它组织的合法权益受到损害，尚不够追究纪律、法律责任的行为进行内部监督和责任追究。
　　第三条 行政问责坚持实事求是，权责统一，有错必究，惩教结合，合法有序的原则。
　　第四条 调查处理行政问责事项，必须做到事实清楚、证据充分、程序合法、适用依据正确。
　　第五条 公民、法人和其它组织认为行政机关法定代表人及其他公务员有不履行或者不正确履行法定职责的行为，有权向本级人民政府或者同级行政监察机关检举或者控告。
　　第六条 行政问责工作依照管理权限由任免机关或行政监察机关组织实施，相关部门予以配合。
　　第七条 行政问责机关独立办理行政问责事项，不受其它机关、社会团体和个人的干涉。
　　第八条 调查处理行政问责事项，应当严格遵守保密的规定。
　　第九条 被问责人有权陈述、申辩和申请复核。行政问责机关不能因被问责人的陈述、申辩和申请复核而加重对其处理。
　　第十条 各级人民政府成立行政问责工作议事协调工作机构，及时协调和处理行政问责重大事项。

　　第二章 行政问责事项

　　第十一条 行政机关法定代表人有下列决策失误情形之一的，应当行政问责：
　　（一）对涉及经济社会发展的重大决策事项或者专业性强的决策事项，未按行政程序规定进行必要性、可行性和合法性论证的；
　　（二）对社会涉及面广、与群众利益密切相关的决策事项，未按规定向社会公布或者未通过举行座谈会、听证会、论证会等形式听取意见的；
　　（三）造成人员伤亡、财产损失、生态环境破坏等不良影响的；
　　（四）作出的决定和命令与法律、法规、规章或者上级机关的决定、命令相抵触的；
　　（五）违法设定行政许可、行政处罚、行政收费或者行政强制措施等行为的；
　　（六）其它超越法定权限和违反法定程序决策造成不良社会影响的。
　　第十二条 行政机关法定代表人及其他公务员有下列失职情形之一的，应当行政问责：
　　（一）应该公开的政务信息不公开或者经申请无法定理由仍然不公开的；
　　（二）采取的行政措施违法或者不当，引发群体性事件的；
　　（三）对本单位及其下属机构工作人员监管不力的；
　　（四）包庇、袒护、纵容工作人员失职行为的;
　　（五）监管不力，在履行行政管理职能职责中不作为或者乱作为的；
　　（六）作出行政承诺不兑现的；
　　（七）具有其它失职行为造成危害后果的。
　　第十三条 行政机关法定代表人及其他公务员有下列影响行政效能情形之一的，应当行政问责：
　　（一）拒不协助上级机关调查的；
　　（二）对上级机关依法作出的决定、命令不落实或者拒不执行的；
　　（三）对上级人民政府确定的工作任务目标、交办的事项，执行不力，未在规定时间内完成的；
　　（四）不当执行上级机关的决策和部署，对公共利益或者公民、法人和其它组织的合法权益造成损失的；
　　（五）对交办的人大代表议案、政协委员提案不办理、拖延办理的；
　　（六）对涉及公民、法人的生产、生活等合法利益的诉求不及时解决或者因执行不力、效能低下给公共利益、行政管理当事人合法权益造成严重损失，影响政府整体工作部署落实的；
　　（七）对企业或者其它组织强烈反映的问题不及时改进，拖延懈怠、推诿塞责的，造成损害后果或者不良社会影响的；
　　（八）其它影响行政效能造成危害后果的。
　　第十四条 行政机关法定代表人及其他公务员有下列处置突发事件不当情形之一的，应当行政问责：
　　（一）责任意识淡薄，未按规定制定突发公共事件应急预案和安全管理制度或者发现公共安全生产隐患后不依法采取处置措施，导致发生安全生产事故或者善后整体工作严重滞后造成不良社会影响的；
　　（二）未按照规定和实际情况及时、有效地处理灾情、疫情等突发事件，未能有效组织救援工作或处置失当，造成不良后果的；
　　（三）瞒报、谎报、虚报、迟报突发公共事件、安全事故、疫情或其它突发公共事件重要情况、重要数据信息的；
　　（四）对建设项目、食品、药品等产品质量问题处置不力，造成损失或者恶劣影响的；
　　（五）其它处置突发事件不当造成危害后果的。
　　第十五条 行政机关法定代表人及其他公务员具有下列滥用职权行为之一的，应当行政问责：
　　（一）截留、滞留、虚报、冒领财政资金或者挤占、挪用财政专项资金的；
　　（二）违反规定安排、使用财政资金或者擅自处置国有资产及收益，造成财政资金浪费或者国有资产流失的；
　　（三）非法干预各类公共资源配置活动或者金融机构信贷活动的；
　　（四）利用权力为本人、亲属、本单位及工作人员谋取非法或者不当利益的；
　　（五）在政府采购和工程建设等项目中不依法进行招投标或者故意规避招投标的；
　　（六）利用行政权力，伙同经营主体牟取非法利益的；
　　（七）在行政检查、验收、考核、鉴定、立项、行政给付、行政许可、行政处罚、行政征收、行政强制等行政活动中收受财物的；
　　（八）利用职权非法限制或者侵害公民人身自由的；
　　（九）以返还或者部分返还罚款方式获取执法收入的；
　　（十）弄虚作假或者利用职权干预行政机关依法行使行政权力并影响公正执法的；
　　（十一）其它滥用职权造成不良后果的。
　　第十六条 在行政问责中，行政机关法定代表人及其他公务员具有下列行为之一的，应当行政问责：
　　（一）在行政问责调查中滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的；
　　（二）在行政问责调查中弄虚作假、包庇相关责任人的；
　　（三）在行政问责调查中设置障碍，干扰、阻碍行政问责调查的；
　　（四）对检举人、控告人打击、报复、陷害的；
　　（五）拒不依照本办法规定受理行政问责案件、连续两次以上办错行政问责案件和超过规定期限办结行政问责案件的；
　　（六）拒不执行或者不协助执行行政问责决定的；
　　（七）其它影响行政问责公正实施造成危害后果的。

　　第三章 行政问责处理方式

　　第十七条 行政问责的处理方式包括：
　　（一）诫勉谈话；
　　（二）政务通报批评或者会议公开批评；
　　（三）责令作出书面检查；
　　（四）责令在新闻媒体公开道歉；
　　（五）取消当年度考核评优和评选各类先进的资格；
　　（六）取消当年度提拔资格；
　　（七）调整工作岗位；
　　（八）停职反省；
　　（九）引咎辞职；
　　（十）责令辞职；
　　（十一）免职。
　　以上行政问责处理方式可以单独使用也可合并使用。
　　第十八条 采用第十七条第（八）项、第（九）项、第（十）项、第（十一）项方式行政问责的，按照人事管理权限和规定的程序办理。

　　第四章 行政问责程序

　　第一节 管 辖

　　第十九条 行政问责按照属地管辖、分级负责、归口办理的原则办理。
　　对县处级领导干部的行政问责，由州人民政府授权行政问责机关或者直接组成调查组，进行行政问责调查。
　　对乡科级以下（含乡科级）工作人员的行政问责，由有管辖权的行政问责机关（含监察机关派出的监察机构）进行行政问责调查。
　　第二十条 办理行政问责的机关发现办理的行政问责事项不属于本机关管辖的，应当移送有管辖权的机关，受移送的机关应当受理。受移送的机关认为受移送的行政问责事项依照规定不属于本单位管辖的，应当报请共同上级行政主管部门指定管辖，不得再自行移送。
　　　行政问责机关的上级主管部门认为行政问责事项重大复杂的，可以直接调查处理。
　　第二十一条 对行政问责机关及其公务员执行本办法的投诉，由同级人民政府组成调查组，依照本办法进行问责。

　　第二节 受 理

　　第二十二条 有下列行政问责信息来源情形之一的，应当启动行政问责：
　　（一）上级机关的指示、批示；
　　（二）政府常务会议的行政问责决定；
　　（三）审判机关、检察机关依法履行监督职权的行政问责建议；
　　（四）纪检监察机关、组织人事部门、审计机关、政府法制工作机构因履行行政监督职责的行政问责建议；
　　（五）年度工作考核不合格或者政风、行风评议不满意的；
　　（六）人大代表、政协委员履行职责的行政问责建议；
　　（七）公民、法人或者其它组织依法进行的实名投诉、检举和控告；
　　（八）新闻媒体报道的履职不当的材料；
　　（九）其它合法监督渠道的行政问责信息。
　　第二十三条 行政问责机关根据行政问责信息来源所提供的证据线索制作案件受理登记表，依管辖权限启动行政问责程序。
　　第二十四条 对经过核实的属于行政问责事项的实名举报，必须受理。
　　对实名举报的应列为密件管理，为举报人做好保密工作。

　　第三节 调 查

　　第二十五条 参与行政问责调查人员不得少于两人。调查人员调查行政问责案件时应出示有效证件。
　　第二十六条 调查人员与行政问责案件有利害关系的，应主动申请回避或由调查单位法定代表人决定回避。
　　利害关系是指有直系血亲、三代以内旁系血亲及姻亲关系、隶属关系及其它可能影响行政问责公正处理的关系。
　　第二十七条 决定进行行政问责调查的，应当通知被调查单位及被调查人，但有证据证明无法通知的除外。
　　第二十八条 被调查人应主动配合行政问责机关的调查，如实提供与调查事项有关的情况。
　　第二十九条 行政问责机关应当依法、全面、客观的收集证据，不得回避对重要当事人的调查。
　　第三十条 调查笔录应当当场制作，经被调查人核对后签名或者盖章。
　　被调查人员认为记录错误或者不准确的，可以更正或者在签名处申明。
　　第三十一条 行政问责机关应当将认定的事实形成书面材料并与被问责人见面。
　　被问责人应当在相关材料上签字或盖章。
　　第三十二条 行政问责机关应当在行政问责案件受理之日起六十日内结案。
　　因案情复杂等特殊情形在规定时间内难以完成调查的，经同级政府批准，可以适当延长调查期限，但是延期最长不得超过三十日。
　　第三十三条 调查终结后，行政问责机关应当写出调查报告。调查报告内容包括：行政问责信息来源、行政问责的具体事实和证据、行政问责对象的责任和态度、基本结论、行政问责处理的具体建议。
　　第三十四条 行政问责调查不得以限制或变相限制人身自由的方式进行。

　　第四节 处 理

　　第三十五条 行政问责处理决定应依据行政过错事实，按照本办法第三条、第四条的规定准确定性，依照本办法第十七条的规定确定问责方式。
　　第三十六条 调查终结的行政问责事项，应按照管理权限由有权机关研究作出处理决定：
　　（一）没有事实依据和因不可抗拒的客观因素造成损害后果的，作出不予行政问责决定；
　　（二）行政问责事实成立，情节显著轻微，态度诚恳，主动消除损害后果的，适用本办法第十七条第一款第（一）项规定；
　　（三）行政问责事实成立，造成一定危害后果，适用本办法第十七条第一款第（二）至（七）项规定；
　　（四）行政问责事实成立，情节恶劣，拒不执行行政问责决定的，适用本办法第十七条第一款第（八）至（十一）项规定。
　　第三十七条 行政问责处理决定应当以书面形式载明过错事实、处理理由和依据、具体的问责方式、申诉的权利。
　　第三十八条 行政问责处理决定应当送达被问责人，同时抄送提出行政问责的单位和个人。
　　行政问责处理决定书应当直接送达，对不能直接送达的可以委托送达、邮寄送达或公告送达。
　　第三十九条 行政问责处理决定不涉及国家机密、个人隐私、商业秘密的应当向社会公开。
　　向社会公开可以采用通报、公告或新闻报道方式。
　　第四十条 行政问责处理决定送达被问责人后，被问责人在十五日内不申请复核的，决定生效。
　　第四十一条 行政问责处理决定需要被问责人所在单位落实的，相关单位应在收到生效行政问责处理决定书后五日内向作出处理决定的机关书面报告落实情况。
　　第四十二条 作出行政问责处理决定的，依照人事管理权限报同级人事管理部门备案，并载入年度考核归入其个人档案。
　　第四十三条 行政问责调查期间被问责人不丧失其获得荣誉、奖励、晋升的资格，但作出予以行政问责处理的决定生效后，应当取消其在行政问责期间获得的荣誉、奖励及晋升。

　　第五节 复 核

　　第四十四条 被问责人对行政问责处理决定不服的可自收到行政问责处理决定书之日起十五日内申请复核。
　　第四十五条 对县级行政问责机关作出的行政问责决定不服提出复核申请的，由作出行政问责处理决定的机关的上级行政业务主管部门或同级人民政府受理。
　　对州级行政问责机关作出的行政问责决定不服提出复核申请的，由州人民政府受理。
　　第四十六条 在受理复核申请后，办理机关应当重新组织人员对复核申请的内容进行复核调查，并在受理复核申请后三十日内作出复核决定。
　　原行政问责处理决定事实清楚、处理结果恰当的，维持原行政问责处理决定；原行政问责处理决定事实不清或处理结果不恰当的，撤销或变更原处理决定。
　　第四十七条 行政问责复核处理决定作出后，行政问责复核处理决定书应在五个工作日内送达被问责人及其所在单位。
　　第四十八条 行政问责复核处理决定书送达生效。

　　第五章 附 则

　　第四十九条 在行政问责中发现需要追究纪律责任的，依照有关规定移交有权机关处理；涉嫌犯罪的，移送司法机关依法处理。
　　第五十条 对参照公务员管理的事业单位人员和法律法规授权具有公共管理职能人员的行政问责，参照本办法执行。对国有企业和国有控股企业负责人的行政问责，由国有资产管理部门参照本办法另行制定相应问责办法。
　　法律法规有规定的从其规定。
　　第五十一条 本办法由凉山州人民政府解释。
　　第五十二条 本办法自2011年3月1日起施行。